증여세 면제한도 세율 신고방법을 알면 절세할 수 있습니다

증여세는 한 사람이 다른 사람에게 재산이나 현금을 무상으로 제공할 때 발생하는 세금입니다.

쉽게 말해 개인이 자신의 재산을 다른 사람에게 주는 행위를 증여라고 하며, 이때 발생하는 세금을 증여세라고 합니다.

 

힘들게 벌어서 자녀한테 재산을 물려줄때 내야 하는 증여세를 절세할 수 있는 방법과 증여세 면제한도, 신고방법, 필요서류에 대해 알아보겠습니다.

 

살다 보면 누가 증여해 줄지도 모르니 미리미리 알아두쟈고요.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

증여세란?

증여세는 증여받는 사람이 부담하며, 이에 대한 세액은 증여받은 재산의 가치와 관련된 세율에 따라 계산됩니다. 세율은 증여받은 재산의 종류와 관계없이 일정하게 적용되며, 과세표준이 크면 클수록 높은 세율이 적용될 수 있습니다.

 

 

증여세를 납부하기 위해서는 증여받은 재산의 가치를 신고하고, 이를 기반으로 세액을 계산하여 국세청에 납부해야 하는데, 증여세 면제한도를 적용받으면 세액을 줄일 수 있습니다. 증여세 면제한도는 주로 증여받는 이의 관계와 증여 재산의 종류, 신고기간에 따라 달라집니다.

 

 

 

 

 

 

 

증여세율

증여세도 누진세율 구조로 적용되며 세율은 10%에서 50%까지 적용이 됩니다.

 

증여세율은 증여세 면제한도를 제외한 금액부터 증여받는 이의 관계와 증여 재산의 종류에 따라 계산이 됩니다.

 

세율	과세표준	누진 공제액
10%	1억원이하	없음
20%	5억원이하	1천만원
30%	10억원이하	6천만원
40%	30억원 이하	1억 6천만원
50%	30억원 초과	4억 6천만원

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

증여세 면제한도

증여세는 살아있는 타인에게 재산을 증여받은 경우에 재산을 증여받은 사람이 부담하는 세금으로 증여자와의 관계에 따라 증여세 면제를 받을 수 있는 금액이 정해져 있습니다.

 

우선 가족 간에는 증여세 면제한도는 적용이 되고, 제삼자에게서 받은 경우에는 증여세 면제한도가 적용되지 않습니다.

 

 

증여자와의 관계	증여세 면제 한도액
배우자	6억원
직계존속	5천만원
직계비속	5천만원
미성년자 자녀	2천만원
그외	1천만원

 

 

 

현재 현행법에서 가족 간의 증여에는 10년 단위로 일정 금액이 면제되며, 이는 부부간 증여의 경우 6억 원, 성인 자녀의 경우 5,000만 원, 미성년자의 경우 2,000만 원, 그리고 형제나 친족 사이의 경우 1,000만 원까지 적용됩니다.

 

 

 

 

1. 부부 간 증여: 연간 최대 6억 원까지의 증여는 증여세 면제 대상입니다.

 

 

 

 

2. 성인 자녀: 10년간 5,000만 원까지의 증여는 증여세 면제 대상입니다.

 

 

 

 

3. 미성년자: 10년간 2,000만 원까지의 증여는 증여세 면제 대상입니다.

 

 

 

 

4. 형제나 친족 사이: 10년간 1,000만 원까지의 증여는 증여세 면제 대상입니다.

 

 

 

 

5. 결혼이나 출산을 위한 특별공제: 최대 3억 원까지 면제되는데 이는 2023년부터 시행되고 있습니다. 이는 기존의 면제한도에서 2배 증가한 것으로 저출산 대책으로 시행되고 있습니다.

 

 

 

 

6. 명절 세뱃돈: 사회통념상 인정되는 한도를 초과하면 증여세가 부과가 되는데, 명절 세뱃돈 같은 경우도 사회통념상 인정되는 한도 내에서 면제됩니다.

 

 

 

 

증여세 계산 = (증여세 과세표준 X 세율) - 누진공제액

 

 

 

상속세 면제한도 상속세율 신고기간을 알면 돈 번다

 

 

 

 

 

 

 

 

증여세 신고 방법 및 절차

증여세 신고는 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세 신고를 해야 합니다. 

 

 

 

1. 증여재산 및 평가명세서: 증여받은 재산의 종류와 평가액을 명시하는 서류입니다. 재산의 현재 시장 가치나 평가액을 정확히 기재해야 합니다.

 

 

 

 

2. 증여세 과세표준 신고 및 자진납부계산서: 증여받은 재산에 대한 과세표준을 기반으로 증여세를 계산하는 서류입니다. 이를 통해 신고하고 납부해야 할 증여세 액수를 확인할 수 있습니다.

 

 

 

 

3. 가족관계증명서 또는 주민등록등본: 증여인과 증여받은 이의 관계를 확인하기 위한 서류입니다. 이를 통해 가족 간 증여에 따른 세금 혜택이 적용될 수 있습니다.

 

 

 

4. 증여계약서 또는 증여사실 입증서류: 증여가 이루어졌음을 입증하는 서류입니다. 증여계약서, 증여증명서, 금융기관의 이체증명서 등이 해당될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

증여세 신고 방법 및 절차

 

 

1. 신고 방법

 

 

증여자 거주지 관할 세무서에 직접 방문하여 신고할 수 있습니다.

 

 

 

온라인 홈택스 시스템을 통해 전자신고할 수 있습니다. 

 

 

 

 

 

 

 

2. 납부 방법

 

 

증여받은 날로부터 3개월 이내에 증여세 신고와 납부를 완료해야 합니다. 기한을 지키지 않을 경우, 가산세나 가산금이 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

 

 

분납이 가능하며, 최대 5년까지 분할 납부할 수 있습니다. 

 

 

 

 

 

 

3. 세무 상담

 

증여세 관련 문의사항이 있는 경우 국세청 상담센터(126)로 문의할 수 있습니다. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

증여세 가산세가 붙는 경우

 

1. 증여세의 신고 기한을 지키지 않거나 부정확하게 신고할 경우, 사업 관련 수입/지출 신고, 과소신고 등에 유의해야 합니다

 

 

 

 

2. 무신고가산세: 증여재산에 대한 신고를 하지 않은 경우에 부과되는 가산세입니다. 증여를 받았음에도 신고를 하지 않았다면 이 가산세가 부과됩니다.

 

 

 

 

3. 과소신고가산세: 증여재산의 실제 가치보다 낮게 신고한 경우에 부과되는 가산세입니다. 신고한 금액이 실제보다 작을 경우 이 가산세가 적용됩니다.

 

 

 

 

4. 납부지연가산세: 증여세를 기한 내에 납부하지 않은 경우, 지연된 날짜에 대해 일정 비율의 가산세가 부과됩니다. 이는 신고한 증여세를 실제로 납부하지 않은 경우에 적용됩니다.

 

 

 

 

5. 미사용 지정계좌 가산세: 증여재산을 지정계좌에 입금하지 않은 경우 해당 금액의 0.5%가 가산세로 부과됩니다. 

 

 

 

 

6. 사업관련 수입 또는 의무지출 미신고 가산세: 사업과 관련된 수입이나 의무지출을 신고하지 않은 경우 해당 금액의 0.5%가 가산세로 부과됩니다.

 

 

 

 

7. 과소신고 가산세: 증여재산 가액을 고의로 누락하거나 과소 신고한 경우 과소신고 세액의 40%가 가산세로 부과됩니다.

 

 

 

 

8. 기타 가산세: 증여세 신고 기한을 지키지 않은 경우나 기한 내에 납부하지 않은 경우 가산금이 부과될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

증여세 관련 자주 하는 질문

 

1. 증여세는 어떻게 계산되나요?

 

증여세는 증여받은 재산의 가치에 증여세율을 적용하여 계산됩니다. 증여세율은 증여받은 재산의 종류와 관계연령 등에 따라 다르게 적용됩니다.

 

 

 

 

 

2. 증여세를 신고해야 하는 경우와 신고 기한은 어떻게 되나요?

 

증여세는 증여를 받은 후 3개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다.

 

 

 

 

 

3. 증여세의 공제 및 면제 기준은 무엇인가요?

 

개인당 최대 1억 원의 증여에 대해 공제가 가능하며, 이 중 기본공제 5천만 원과 추가공제 5천만 원으로 구성됩니다.

 

 

 

 

 

4. 가족 간 증여 시에는 어떤 세금 혜택이 있나요?

 

가족 간의 증여에서는 일정 금액까지 증여세가 면제되며, 결혼이나 출산을 위한 증여의 경우 최대 3억 원까지 증여세가 면제될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

5. 증여세를 줄이거나 절약하는 방법은 무엇이 있나요?

 

증여재산의 가치를 적정하게 평가하고, 증여세 공제 및 면제 기준을 잘 활용하는 것이 중요합니다. 전문가의 조언을 받아 적절한 증여 계획을 세울 수도 있습니다.

 

 

 

 

 

 

6. 증여계약서나 증여사실 입증서류는 어떻게 준비하고 제출해야 하나요?

 

증여계약서는 변호사나 공증인을 통해 작성하며, 증여사실을 입증하는 자료는 증여재산의 가치를 증명하는 자료와 함께 제출합니다.

 

 

 

 

 

7. 증여재산의 평가는 어떻게 이루어지나요?

 

증여재산은 전문 감정사나 평가 전문 기관을 통해 평가되며, 증여세 신고를 위한 증여재산 및 평가명세서가 작성됩니다.

 

 

 

 

 

 

8. 증여세를 납부하지 않을 경우 어떤 불이익이 있나요?

 

증여세를 기한 내에 납부하지 않을 경우 무신고가산세(20%), 과소신고가산세(10%), 납부지연가산세(0.03%/일) 등의 불이익이 발생합니다.

 

 

 

 

 

 

9. 증여세와 상속세의 차이점은 무엇인가요?

 

증여세는 생존자가 생전에 재산을 이전할 때 발생하는 세금이며, 상속세는 사망자의 재산을 상속받을 때 발생하는 세금입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

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